案发地点：南京海关
案发缘由：通过走私风险分析，南京海关发现南京两家公司出口量极为异常
记者今日从南京海关了解到，该关在“国门之盾”打击走私专项行动中，重点打击资源性商品走私出口，破获两起国家战略资源镁合金锭走私大案，案值约4.1亿元人民币，涉嫌偷逃税款约3430万元人民币，抓获嫌疑人两名。此案为南京海关缉私局成立以来破获的最大宗出口渠道走私案件。
小公司现巨额出口量
2012年年初，通过走私风险分析，南京海关发现南京两家公司出口量极为异常。这两家公司注册资金分别只有人民币100万元、50万元，两公司法定代表人均为徐某、梁某，而两公司仅2009年7月至2012年初申报出口的“锻轧镁”就达18000吨，金额近6500万美元。
据了解，镁是最轻的金属结构材料，镁合金的强度比钢高，导热导电性能好，易加工易回收，被誉为21世纪绿色工程材料。由于形成周期长、不可替代、不可再生，我国将其作为稀缺性资源加以严格保护。
情况很快被反馈到南京海关缉私局，缉私局迅速调取了关区镁产品出口的所有数据。令人惊讶的是，整个江苏省以“锻轧镁”申报出口的企业仅有这两家。6500万美元的商机，怎么会被这两家企业垄断呢?
南京海关随即调取两家公司在全国范围内的进出口数据，果然有了新发现。2011年12月至2012年1月期间，其中一家公司曾在其他口岸申报出口过品名为“未锻轧镁合金块和镁合金锭”的货物。经过报关单信息比对，在其他口岸申报出口的镁合金锭与在南京以“锻轧镁”品名申报出口的货物无论是型号、价格还是密度均完全相同，出口国别也相同，并且出口合同号码明显存在连续关系。
海关缉私民警又调看了这两家公司在南京申报出口的货物图片，显示为长方体状，而真正的锻轧镁是板材状。
疑点越来越多，所有的疑点都指向一个关键点——这两家公司出口的到底是镁合金锭还是锻轧镁?
利用精通专业钻空子
经调查，徐某、梁某均曾是南京某镁矿员工，对国内相关产品的生产工艺和生产厂家等都非常了解。公司自2009年成立后，陆续从河南、天津、上海、山西、江苏等地购买相关货物出口至加拿大某镁合金压铸企业。
在出口报关单的随附单证上，每票“锻轧镁”都带有一个“炉批号”，相当于货物的身份证号码，可以追溯到哪个厂家哪个熔化炉生产。顺着这一线索，缉私民警找到了最大的供货商河南某公司，而该供货商的厂房里根本就没有锻轧设备。随后，海关缉私民警巧妙地获取了出口货物的工艺流程和发货单据，将仓库出库单上的炉批号与出口报关单上的炉批号进行对比，证实该厂家供给南京两家公司出口的产品是直接浇铸而成、未经锻轧的镁合金锭。
此后，缉私局又从这两家公司的国外购买商入手，了解到，购买商加拿大某公司是世界最大的镁合金压铸商，对镁合金锭原料的消费量占到全球的三分之一，不太可能进口深加工产品锻轧镁再进行重新融化、压铸。
缉私民警还发现，南京两家公司与该加拿大公司的出口业务都是由美籍华人NICK袁牵线搭桥，NICK袁收取每吨250元至500元人民币的佣金，因此找到NICK袁尤为关键。
缜密侦查揭开谜底
3月27日，有消息传来，掌握出口货物实际交易情况的NICK袁已回国。专案组立刻约谈NICK袁，同时根据长期在徐某、梁某家附近蹲守获取的作息规律，第一时间将二人抓捕归案，并派出多路工作组分赴全国各地供货商处开展繁杂、细致的取证工作。
在对众多供货商调查中发现，“直接浇铸”是国内通行的镁合金锭生产方法，这些供货商全部没有锻轧设备。工作组搜集了所有供货商的相关发货清单、出货通知、仓库出库单等，证明都是直接浇铸而成的镁合金锭。
在河南某公司，海关缉私民警意外发现了品名为“锻轧镁合金”的国内增值税发票。原来，河南这家公司于2011年3月为徐某公司的银行贷款提供500万美元的担保，条件是必须从该公司购买镁合金锭出口。为促成业务，河南某公司配合徐某公司制作虚假的“购销服务合同”，在合同中将货物品名修改为“锻轧镁合金锭”，还将国内增值税发票的品名也修改为“锻轧镁合金”，使其更具有欺骗性。
审讯中，徐某起初辩称看到过河南某公司以及其他国内供货商的锻轧设备，一口咬定自己购买、出口的就是锻轧镁。直到海关缉私民警打开他的电子邮箱，将他向外商报价时明确提到镁合金锭要加10%出口关税的邮件摆在面前，他才老实承认自己“伪报品名和税号，就是为了不交关税出口”。
据徐某和梁某交代，他们这两家公司与加拿大某公司之间签的是总采购订单，在总订单项下每一票货物出口后，向该加拿大公司开具相应的发票、装箱单。在采购订单、发票、装箱单以及海运提单中，其显示都是实际的英文品名“MAGNESIUM ALLOY INGOT”(中文翻译为镁合金锭)。而在向海关申报、递交的单据中，两家公司则自行制作虚假的中文合同，标注中文品名为“锻轧镁”。这样，海关留存的合同中显示为中文“锻轧镁”，而加拿大公司收到的订单、发票、装箱单、提单则都显示正确的英文品名。
紧接着，专案组通过中间人NICK袁联系上了加拿大某公司，该公司全球总裁出具了书面证明，从而在源头上证明该公司购买的货物就是镁合金锭。至此，证据确凿，这两起特大国家战略资源性商品走私出口案件成功告破。
